日升昌的兴盛与没落

日升昌的兴盛与没落

【案例简介】

票号，又称票庄或汇兑庄，是旧中国的一种以埠际汇兑为主要业务的信用机构。该行业的从业人员主要以山西人居多，故又被称为“山西票庄”，也正如曲殿元在《中国金融与汇兑》（1930年上海大东书局版）中所述，“山西票庄执中国金融界之牛耳，约百余年”。在所有山西票号中，最有名的要数“日升昌”票号。以下便是关于“日升昌”票号的故事：

日升昌票号的前身是西裕成颜料庄，总庄设在平遥，并在北京崇文门外设有分庄。清嘉庆末年，由于社会商品货币经济的发展，大宗商品，如丝绸、茶叶、牲畜等贸易不断增多，埠际间货币流通量大增，而当时异地间货币流通主要依靠起镖运送现银的办法，这种方式费时误事，开支大，而且非常不安全。时任西裕成北京分号的经理雷福泰深刻体会到通过镖局押运现银的弊端，同时受民信局创建解决了民间通信难的启迪，遂依据唐代飞钱原理，突破账局只经营本地存放款而不经营异地汇兑业务的局限，开办了兼营汇兑白银的业务。这一业务的开通，既解决了自身在京、晋之间，业务结算来回运送现银的困难，同时又满足了社会上某些人的汇兑需求，可谓一举两得。

随着兼营汇兑业务的增多和业务量的增长，雷履泰敏锐地意识到，经营汇兑和存放款业务，较之经营颜料庄既省事，又赚钱。正是在这种潜在利润的吸引下，雷履泰萌发了开发汇兑行业的念头。当雷被调回平遥总号任经理时，于是建议东家将颜料庄改为专营银两汇兑和存放款业务的票号。经东家李大全同意，投资30万两纹银，于道光三年（1823年）左右，正式成立了中国第一家票号，取名“日升昌”，意指生意兴隆，如日初升，繁荣昌盛。票号在创立时实行股份制，每股1万两，财东李大全出资的30万两白银合30股银股，总经理、副总经理、分号经理等高层管理人员享受人力股，股数从0.25股到1股不等，并且人力股与银股实行同股同酬。

日升昌成立以后，汇兑业务蒸蒸日上，随后在汉口、天津、济南、西安等地广设分庄，挂在平遥总号门上的对联“日丽中天，万宝精华同耀彩，升临福地八方辐辏独居奇”，描绘了日升昌票号财源广进的繁荣景象。在日升昌成立的第17个年头，中国发生了震惊世界的鸦片战争。从战争开始到签订《南京条约》（道光二十二年，1842年）为止，历时两年。根据《南京条约》的规定，除了割让香港、开放通商口岸，还需赔款2100万两。为了筹集赔款，道光皇帝只好给各行省加派赔款银两，命令各省将赔款在一定期限内汇解到指定口岸。这一圣旨下来，距离口岸较远省份的巡抚都有些着急，要知道如果不能按时汇解赔款银两，是有轻则革职，重则杀头危险的。就在这内陆行省巡抚着急的时候，日升昌票号总经理雷履泰却看到了一个千载难逢的大好机遇。他先后向川、陕、豫、鄂、湘等分号伙友发信，要求尽快了解所在地汇解赔款银两的时间、金额、汇往口岸等情况，并要求及早与承办藩库取得联系。当成都、西安、开封、汉口等分号相继将了解的情况报回总号时，雷总经理胸中已绘好一张赔款银两流向图。他当机立断，命令分号伙友要主动揽做这笔大买卖。不说其他各地汇解赔款银两情况，单说部分行省将赔款银两汇解京都藩库的情况。一连数月过去，不见现银运往京都。道光皇帝传旨查问。一问，才知道这些行省通过一个叫日升昌的票号，将赔款加派银两已汇往了京都。道光皇帝只知道白花花的银锭才是银子，哪里知道一纸汇票也能变成白花花的银子？于是下旨限十日内交齐现银，否则拿巡抚是问。日升昌京都分号收到部分行省汇票后，也揽得户部往口岸汇出银两生意，在相互抵消部分银两后，便组织百辆马车，浩浩荡荡，拉现银直送藩库，按期完成汇解任务。

一天，道光皇帝上朝理政，听到大臣奏称，赔款加派银如期解齐。当他得知这个叫日升昌的票号确实能用一纸汇票汇解银两时，笑着说道：“好一个日升昌，还能汇通天下咧”。道光皇帝金口玉言既出，消息自然很快传到京都日升昌分号，不日又传到雷总经理耳中，传到日升昌财东李箴视（李大全长子）家里。从此，日升昌京都分号牌匾开始写为“京都日升昌汇通天下”。日升昌票号在经营中，童叟无欺的故事在全国范围内广为流传。传说在清末的有一天，平遥城内有个要饭老太太手持一张数额为12000两的日升昌张家口分号汇票，到日升昌总号兑现。伙友接到会票，一看签发时间是同治七年（1868年），与取款时间相隔了30多年，再一看取款的人是一个破衣烂衫的老乞丐。伙计不敢判断会票的真伪，于是赶忙跑到后厅询问大掌柜，两人问清了汇票由来，并认真查阅了几十年前的帐簿，确认汇票是真的，于是当场向老太太如数兑付了现银。原来，老太太的丈夫早年间到张家口做皮货生意，同治七年收拾盈余，在日升昌分号汇款12000两白银，起程回家，不料途中得病身亡。尸体运回家里，并料理完后事，一个好端端的家庭于是逐渐开始衰败，汇票的事情也无人知晓。

几十年后的一天，这位早已沦为乞丐的老妇，无意中拿起丈夫留下唯一的一件夹袄，从衣服口袋中掉出一张日升昌汇票。抱着试试看的心理，老太太于是来到日升昌，这就是前面发生的乞丐兑会票的那一幕。这件事发生后，日升昌声誉大振，汇兑、存、放款业务一天比一天红火，分号迅速扩张，遍布全国20余个重要商埠和重镇码头。在业务上，升昌又把汇兑从一般商业领域扩大到政治、军事多个领域，主动担当国家银行职能。汇兑形式从单一信汇，扩大到票汇、电汇多种形式。电报在中国一经产生和运用，日升昌就最先接受和推广。当时清朝的官僚、豪绅、地主、走私商人以及鸦片贩子都用日升昌票号兑汇。在光绪二十六年（1900年）八月中旬，八国联军攻占天津，攻陷京师，慈禧太后与光绪皇帝逃往西安。沿途军需军饷，花费支用，也均由日升昌等票号汇兑或代解现银进入20世纪以后，以日升昌为代表的票号业务开展的轰轰烈烈，热热闹闹，一派繁荣的景象，但是在繁荣景象的背后实际上已经潜伏了巨大的危机。一方面，中法、中日战争到义和团运动及八国联军侵占，再到辛亥（1911年）、癸丑（1913年）战争，多年的战乱给票号造成了了巨大的直接财产损失，仅1911年10月10日武昌起义，日升昌票号在陕西、四川两处就损失了30余万两，放款无法收回导致的损失达300万两以上。之后清政府的垮台又使日升昌的大量放款难以收回，最终损失惨重。另一方面，票号在发展过程中遇到了强有力的竞争对手，其一是现代银行中国通商银行、户部银行（1907年改称大清银行）和交通银行，以及四川省的川源官银行，其二是外国在华银行，两者都拥有雄厚的资金实力，从而在竞争中处于明显的优势地位。再一方面，且是最重要的一方面，长期战争导致的动乱使得经济增长速度的下降，经济危机频频发生，市场的经营环境恶化，从而使得票号的贷款户出现了大量破产的情况，票号的坏账损失不断增多，大大影响了票号的业绩。在以上危机的笼罩下，再加上后来出现的一些业务上的错误经营，以及票号内部守旧势力强烈反对改革从而延误了发展的时机，最终使得日升昌的经营日益衰败，最终在1932年歇业。日升昌的部分伙友又发起成立日升昌钱庄。从道光三年（1823年）创立日升昌开始，到民国21年（1932年）改营钱庄止，日升昌几经变革，历尽沧桑，共计109个春秋。

案例分析：

根据日升昌的例子，试对经济与金融的关系谈谈你的看法。

参考答案：

①金融的产生和发展是商品经济发展的必然结果。随着社会和经济的发展，商品流通范围和规模不断扩大，人们迫切需要一种更加方便快捷且安全的支付手段，日升昌等山西票号的出现正是满足了当时人们的这种需求。并且，日升昌等票号在经营汇兑的活动中，不断适应社会的要求，逐步地开展了票汇、电汇等业务，从而使得票号在发展初期成为中国最主要的金融组织形式之一。

②金融的发展可以促进经济的发展。正是由于日升昌等票号的存在使得商品交易更加方便快捷，从而大大促进了商品贸易的发展，有利于经济健康稳定的运行。

③金融的发展受实体经济发展状况的制约。实体经济运行的好坏是金融发展的前提条件，实体经济发挥越良好，金融发展越顺利，当实体经济发展缓慢甚至停滞时，将也会影响金融的发展。日升昌最终歇业的一个重要原因便是中国当时的实体经济受到战争等外部因素的冲击，企业破产导致票号坏账损失多所导致的

非法设立金融机构诈骗案

【案情简介】

1995年3月2日，有群众举报，在甲市某酒店五层，挂有“中华万宝银行中原分行筹备处”的招牌。中国人民银行甲市分行接到举报后马上组织有关人员前往调查。经查，举报属实。之后，该行领导立即召集有关部门研究查处方案并及时与当地公安机关取得联系，拟定行动方案。当天，中国人民银行甲市分行与当地公安部门分两组迅速采取行动，一组检查在甲市的“筹备处”，另一组前往当事人租住的某饭店。当场查获大量的伪造文件，其中包括伪造的国务院批文。随后甲市公安局于1995年3月3日至4月5日期间又连续抓获本案主要犯罪嫌疑人数名。

【案例回顾】

1994年初，曾某谎称其曾氏家族在美国花旗银行有3亿美元存款。他以办理该项美元存款的继承手续，进行民族资产解冻为幌子蒙骗他人，预谋非法筹备组建“中华军埔集团”。同年4月，曾某通过他人介绍认识杨某，二人预谋策划成立“中华军埔集团”和“中华万宝银行”，并明确了具体分工，由曾某起草文件，负责筹集资金，杨某参与修改文件，联系办理有关事宜。同年5月，曾、杨二人通过他人介绍认识了王某及贲某等人。曾某、杨某二人将起草的“中华军埔集团”和“中华万宝银行”文件及一份虚假的5.5亿美元的资金承诺书交给王某办理国务院批文。随后，王某委托他人办理国务院批文，并于6月中旬从受托人处获得伪造的国务院批文。批文内容：“国务院批准设立‘中华军埔集团’，并设立‘中华万宝银行’。决定由王某任筹备委员会主任，杨某、曾某任副主任，全权办理组建等有关事宜。”9月至11月期间，曾某非法印制了“中华军埔集团”和“中华万宝银行总行”字头的公文纸1500张，并非法刻制了印章。11月底，曾某结识了吴某。曾某遂将所谓的国务院批文、章程、申请报告、立项报告等交给吴某，指使吴某筹集资金，并给吴某出具了“授权委托书”。1994年12月和1995年2月，吴某持伪造的批文、授权书和其他伪造文件两次到甲市寻找合作伙伴，准备组建“中华万宝银行××分行”。吴某通过他人介绍结识了甲市某实业公司总经理邱某。吴某授意邱某筹建“中华万宝银行××分行”，并以拨给开办费1000万美元为诱饵，以收取办理注册手续费和金融许可证费用的名义，骗取甲市某实业公司人民币50万元。1995年2月，在吴某的授意下，甲市某实业公司制作了“中华万宝银行××分行筹备处”印章一枚、招牌一幅，并在甲市某酒楼五层公开挂出了“中华万宝银行××分行筹备处”的招牌。1995年2月中旬，吴某、洪某又结识了罗某，并采用上述同样方法授意罗某组建“中华万宝银行××分行乙市支行筹备处”，骗取罗某现金6万元人民币。贲某以“中华军埔集团”可投资、合作生产为诱饵，骗取北京市某农工商公司人民币10万元及该公司职员王某人民币32500元。另据曾某、吴某等人交待，如果在甲市设立“中华万宝银行××分行”得手后，他们还准备在广州、上海、福州、东北、西北、贵州等地设立分行及若干支行。幸运的是，由于“中华万宝银行××分行”在筹建之初，已被中国人民银行甲市分行在当地公安机关的配合下迅速查处并予以取缔，因此，并没有在甲市造成严重后果。此案经过甲市公安机关的立案侦查后，甲市人民检察院于1995年12月26日以被告人吴某、贲某、曾某犯诈骗罪，向甲市中级人民法院提起公诉。甲市中级人民法院经过审理，于1996年3月21日作出判决：被告人吴某犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身；被告人贲某犯诈骗罪，判处有期徒刑十三年，剥夺政治权利二年；被告人曾某犯诈骗罪，判处有期徒刑十年，剥夺政治权利一年；并没收非法刻制的印章十一枚，同时决定对本案所涉及的其他犯罪嫌疑人另案处理。

【思考】请根据甲市非法设立金融机构诈骗一案，结合实际谈谈你的看法。

【案例解析】

在本案例中，曾某、吴某等人故意采用伪造国务院批文和思科印章的非法手段筹建“中华万宝银行”、“中华万宝银行××分行”及“中华万宝银行××分行乙市支行”，并在甲市公开挂出了“中华万宝银行××分行筹备处”的招牌，其行为违反了国家相关法律规定，严重扰乱了正常的金融秩序，属于非法设立金融机构的行为，他们设立的“中华万宝银行”及其分支机构均属于非法金融机构。吴某、曾某等人利用非法设立金融机构的行为骗取了其他单位和个人资金共计

70多万元人民币，严重地侵犯了公私财产的所有权，其行为的社会危害性显而易见。案件过程中，曾某、吴某伪造公文、非法设立金融机构并实施诈骗，通过不正当手段骗取并非法占有公私财产，其行为在主观上具有诈骗故意，客观上实施了诈骗行为，侵犯了公私财产所有权，构成诈骗罪。同时涉案多人共同实施犯罪行为，本案还是一起典型的诈骗集团犯罪案件。

本案例虽已时隔多年并在短时间内被成功破获，但当前我国金融诈骗仍时有发生。金融诈骗罪可以有集资诈骗罪、贷款诈骗罪、票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪、信用证诈骗罪、信用卡诈骗罪、有价证券诈骗罪、保险诈骗罪等8种具体形

式。根据《金融诈骗司法大数据专题报告（2016.1—2018.12）》，2018年全国法院新收金融诈骗案件8400余件。而在近三年的金融诈骗案件中，信用卡诈骗为最主要的案件类型。回顾本案例，我们可以得到很多启示。

首先，对改革开放过程中金融领域出现的问题，应加强金融监管，以防范金融风险，保障金融业合法、稳健运行。随着我国金融业规模的扩张，金融业务和产品日趋多样化，金融创新日渐活跃，金融全球化程度不断加深，新型金融业态不断出现。面对这些现状，必须强化监管意识，采取行之有效的金融监管手段，依法加强金融监管工作。

其次，完善金融法律制度，为维护正常金融秩序提供有效的法律保障。1995年以前，即在本案例发生时期，我国尚没有一部金融法律，只有一些金融法规、规章作为金融监管的依据，金融不够完善。当前我国已形成了相对较为完善的金融法律体系，对今后加强金融监管、约束金融机构行为、监督金融机构强化自我约束机制提供了强有力的法律武器。

第三，加强人们的法制观念和防范意识。本案中吴某等人仅凭伪造的国务院批文，便能在全国十多个城市行骗并屡屡得手，一个重要的原因就是人们的法治观念淡薄。此外一些人赚钱心切，常常抱有侥幸心理，轻信诈骗分子的虚假承诺。正如本案邱某轻信了诈骗犯吴某许诺拨给其1000万美元的筹办费，而轻易将50万元交给了吴某。我们应从这一案件中吸取教训，提高警惕，培养、树立正确的财富观、金融观，同时增强法律意识，运用法律武器保护自己

互联网信息技术发展背景下网贷诈骗频发

【案例简介】

前不久，广州天河警方通报称捣毁一个以免费医疗整形为幌子实施诈骗的特大团伙，抓获犯罪嫌疑人19名，涉案金额1.19亿元。团伙欺骗1200多名事主签约成为医疗机构的“免费整形模特”，为事主办理多种高额网络贷款。接受整形后，事主会陷入“贷款旋涡”，每月需还款数千元至数万元。警方称，此案以免费整容为噱头，先将客户吸引到公司里面，客户到门诊部后，业务员便安排“一对一”面诊咨询。但所谓的面诊不是看要整形哪里，而是第一时间拿客户手机查客户的信用额度，查银行卡贷款额度，以客户信用额度的高低去介绍整形项目。业务员和客户签订《整形模特合作协议》《肖像权使用协议》等协议约定，利用事主的征信向各小型贷款公司申请贷款，缴纳整形费用。来自河北省的刘女士已经大学毕业两年多，今年7月1日，她接到一名陌生男子的电话，对方先准确报出了她的身份信息、毕业院校、所学专业等个人信息，随后称她在“360借贷”上有一个校园贷账号。刘女士表示自己从未注册过，该男子称可能是刘女士的身份信息被冒用，被别人注册了账号，如果不注销将会影响个人征信。后来，该男子又通过加刘女士的QQ号，向其发送“360公司”的工作证和刘女士征信的相关信息，以此获得刘女士的信任。在该男子的指导下，刘女士下载网贷软件进行借贷，最后从小米借贷、支付宝花呗和360借条上总共借款近13万元，并把借款转给了对方。无独有偶，今年8月，来自浙江省的兰女士在QQ上收到一条自称是某金融客服的人添加其为好友的信息，对方称：“你在读大学的时候，通过第三方校园推广扫码泄露了信息，被人冒名注册了一款网贷App，并涉嫌违法，需要借出额度3万元后再还上才能够关闭。”接着发给兰女士一个银行账号，让她将3万元转到这个安全账户中，就可以清空并修复征信。为了证明自己不是骗子，对方给兰女士发来所谓的工作证件和身份证照片，并称会退还3万元。在对方的诱导下，兰女士从支付宝借呗中借来3万元，并转账到对方提供的账号上。转账后，兰女士把自己的银行卡号和名字发给对方，让对方关闭涉嫌违法网贷App后把3万元转回到这张卡上。然而此后对方一直没再回信息，还将兰女士拉黑。

【思考】结合你对当前互联网环境以及“网贷”情况的认识，谈一谈应如何防范“网贷”诈骗情况

【案例解析】

面对此种现象。第一，相关“网贷”平台要加强监管，严厉打击非法网贷；第二，公民要增强自我保护意识，甄别各类诈骗网站特点，避免陷入诈骗旋涡。加大打击惩戒力度。现行法律中将网络电信诈骗视为一般诈骗罪，根据实际查获违法所得对犯罪分子进行量刑，这样缺乏对网络电信诈骗进行打击的针对性。对此，应完善相应法律法规，加大对网络电信诈骗的处罚力度。加强个人信息保护。公众应增强自我防护意识，有关部门、相关企业需共同配合，从法律政策、监管、行业自律等方面进行规范，以此来减少信息泄露事件的发生。强化经营者责任义务。电信运营商不仅应严抓实名办卡，严格审查用户身份，还应对市场上销售短信群发现象加强管控。针对网络上常见的钓鱼链接、虚假广告等问题，网络平台应尽到审查义务，在源头上阻断虚假信息的传播，并通过弹窗、强制提醒等手段提醒用户。对于公民如何防范“网贷”诈骗，首先，不轻信“低利息，高额度，快速到账”等贷款宣传；其次，由于网络信息鱼龙混杂，“网贷”平台众多，公众在申请贷款时一定要仔细筛选，选择正规机构办理业务。在申请贷款过程中，应认真查看各项条款。正规“网贷”平台不会让用户提前缴纳任何保证金、服务金等费用，任何有转账、交保证金等要求的平台均存在问题，须时刻保持警惕；再次，保护好自己的隐私信息，不留可乘之机给不法分子。同时，消费者还应树立正确的消费观念，合理消费、适度消费，不盲目消费，消除陷入“网贷”诈骗的潜在因素；提高自身的网络安全意识，增强辨别能力，抵制不良贷款，避免陷入“网贷”诈骗陷阱，及时固定相关证据；做好尽职调查，如果的确有贷款需要，务必选择正规金融机构，谨防电信诈骗

我国的脱贫攻坚战

【案例简介】

2015年11月23日，中共中央政治局审议通过《关于打赢脱贫攻坚战的决定》。2015年11月29日，《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》发布，确保到2020年农村贫困人口实现脱贫，是全面建成小康社会最艰巨的任务。11月27日至28日，中央扶贫开发工作会议在北京召开。中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平强调，消除贫困、改善民生、逐步实现共同富裕，是社会主义的本质要求，是中国共产党的重要使命。2017年10月18日，习近平同志在十九大报告中指出，坚决打赢脱贫攻坚战。2019年3月5日，国务院总理李克强在发布的2019年国务院政府工作报告中提出，打好精准脱贫攻坚战。重点解决实现“两不愁三保障”面临的突出问题，加大“三区三州”等深度贫困地区脱贫攻坚力度，落实对特殊贫困人口的保障措施。2020年5月22日，国务院总理李克强在发布的2020年国务院政府工作报告中提出，2020年要优先稳就业保民生，坚决打赢脱贫攻坚战，努力实现全面建成小康社会目标任务。2021年2月25日上午，全国脱贫攻坚总结表彰大会，在北京人民大会堂隆重举行。中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平向全国脱贫攻坚楷模荣誉称号获得者颁奖并发表重要讲话。习近平庄严宣告，经过全党全国各族人民共同努力，在迎来中国共产党成立一百周年的重要时刻，我国脱贫攻坚战取得了全面胜利。

案例分析：结合上述事件，试对普惠金融与金融脱贫谈谈你的看法。

就我国打赢脱贫攻坚战而言，这是中华民族历史上光耀千秋、彪炳史册的伟业，谱写了人类反贫困历史新篇章。金融扶贫作为脱贫攻坚工作中不可分割的一部分，起到了为贫困地区、扶贫产业、建档立卡贫困户输送“血液”的作用。为深入贯彻落实党中央、国务院的决策部署，全省金融系统在省委、省政府的坚强领导下，做了大量工作，金融支持精准扶贫工作卓有成效。选择合适的中国普惠金融精准扶贫发展模式选择合适的中国普惠金融精准扶贫发展模式会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务。小微企业、农民、城镇低收入人群、贫困人口和残疾人、老年人等特殊群体是当前我国普惠金融的重点服务对象。普惠金融既注重资金的投入效率，又注重资金的风险防控，是实现精准扶贫、精准脱贫的一种重要手段。在扶贫实践中，金融扶贫立足于开发式扶贫，坚持可持续性原则，既注重资金投入效率，又注重资金的风险防控，更注重扶贫对象的自我发展能力，被认为是实现精准扶贫、精准脱贫的一种重要手段。尤其是互联网金融作为普惠金融发展的重要载体，因其普惠属性与跨越地理鸿沟的能力，可集聚城市闲散资金，并通过互联网技术将资金准确定位到最需要的农户手中，参与精准扶贫具有先天优势。因此，发展普惠金融、积极探索金融支持实现“精准扶贫、精准脱贫”基本方略的新路径，无疑具有重要的理论意义和现实意义。为了能够更好地通过普惠金融实现金融脱贫，具体而言，可以从以下几个方面做起：

一、完善普惠金融组织体系和市场体系；

二、创新金融服务提供方式，大力发展互联网金融；

三、构建普惠金融精准扶贫风险防范机制；

四、瞄准扶贫攻坚的五个关键领域，精准发力；

五、选择合适的中国普惠金融精准扶贫发展模式。